账务处理模块日常处理

　　（一）凭证管理

　　1.凭证录入

　　在电算化软件系统中，凭证生成方式包括：

　　直接在计算机上填制记账凭证，先由人工制单后集中输入，其他子系统转入。

　　（1）凭证录入的内容

　　凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。

　　对于系统初始设置时已经设置为辅助核算的会计科目，在填制凭证时，系统会弹出相应的窗口，要求根据科目属性录入相应的辅助信息；

　　设置为外币核算的会计科目，要求输入外币金额和汇率；

　　设置为数量核算的会计科目，会要求输入该会计科目发生的数量和交易的单价。

　　（2）凭证录入的校验

　　在凭证录入时，系统会对凭证内容的合法性进行校验：

　　①会计科目是否存在，是否是初始化时设置的会计科目；

　　②会计科目是否为末级科目；

　　③会计科目是否符合凭证的类别限制条件；

　　④发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”；

　　⑤凭证必填内容是否填写完整；

　　⑥手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。

　　注意：

　　（1）凭证字：新建凭证后先选择凭证类型。

　　（2）凭证号：不同类别的凭证每个月分别从1号开始自动连续编号，编号可自动生成，取本期大号加1生成，也可人工输入，但不得重号，如重号则提示并拒绝保存。

　　（3）附件张数：手工填制；序号：自动生成。

　　（4）制单日期：只允许输入未结账月份的凭证，已结账期间不允许输入凭证。

　　（5）摘要：简明扼要；（英文状态下，按两次“。”是复制上一行摘要，按两次“/”是复制条摘要）

　　济南历城区会计培训学校http://4475.peixun360.com/